Tại phòng Kế toán Công ty An Hiểu Minh, trích một số nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ trong tháng 5/2016 như sau:

      - Số dư đầu tháng của một số tài khoản:

+ TK 1112: 15.200.000 đ (1.000USSD)

+ TK 1122: 38.000.000 đ (2.500 USD)

+ TK 131: 30.400.000 đ (2.000 USD) (Dư nợ của Công ty A)

+ TK 331: 45.600.000 (3.000 USD) (Dư Có của Công ty B)

- Số phát sinh trong tháng:

1. Ngày 2.5 thu tiền của Cty A 1.000 USD, TGTT 15.250đ/USD nhập quỹ ngoại tệ

2. Ngày 3/5 nhập khẩu của Công ty B NVL chính, chưa thanh toán CIF 5.000 USD. Thuế nhập khẩu phải nộp là 10%, Thuế GTGT nhập khẩu phải nộp là 10%, TGTT 15.300 đ/USD.

+ Giá CIF là giá tại cửa khẩu của bên Nhập (Nó đã bao gồm chi phí bảo hiểm, vận chuyển hàng hoá tới cửa khẩu của bên Nhập)

+ Giá FOB là giá tại cửa khẩu của bên Xuất (Nó chưa bao gồm chi phí bảo hiểm và vận chuyển hàng hoá tới cảng của bên Nhập)

3. Ngày 4/5 bán 1.200 USD ngoại tệ thu tiền mặt VNĐ về nhập quỹ, TGTT 15.300 đ/USD.

4. Ngày 10/5 dùng tiền mặt VNĐ tại quỹ mua 2.000 USD và gửi vào TK tiền gửi ngân hàng, TGTT 15.400 đ/USD.

5. Ngày 18/5 trả nợ cũ và một phần nợ mới cho Công ty B bằng tiền gửi ngân hàng ngoại tệ 4.000 USD, TGTT 15.400đ/USD.

Yêu cầu:

fiogf49gjkf0d